Plano de contas


Plano de Contas

Balanço Patrimonial

1. Ativo 2. Passivo
1.1 Ativo Circulante 2.1 Passivo Circulante
1.2 Ativo não circulante 2.2 Passivo não circulante
2.3 Patrimonio líquido

Resultado

3. Receitas
4. Despesas

1.1 Ativo Circulante

1.1.1 Disponível

  • 1.1.1.01 Caixa
  • 1.1.1.02 Banco c/Movimento
    • 1.1.1.02.01 Banco 1, conta 1
    • 1.1.1.02.02 Banco 2, conta 2
  • 1.1.1.03 Aplicação de Liquidez Imediata
  • 1.1.1.04 Cheques em Cobrança
  • 1.1.1.05 Numerários em Trânsito

1.1.2 Realizável a Curto Prazo

  • 1.1.2.01 Duplicatas a Receber
  • 1.1.2.02 (-) Duplicatas Descontadas
  • 1.1.2.03 (-) Provisão p/Devedores Duvidosos
  • 1.1.2.04 Impostos a Recuperar
  • 1.1.2.04.01 ICMS a Recuperar
  • 1.1.2.05 Cheques a Receber
  • 1.1.2.06 Adiantamento a Fornecedores
  • 1.1.2.07 Adiantamento a Empregados

1.1.3 Estoque

  • 1.1.3.01 Matérias – Primas
  • 1.1.3.02 Material Secundário
  • 1.1.3.03 Produtos em Elaboração
  • 1.1.3.04 Produtos Acabados
  • 1.1.3.05 Mercadorias
  • 1.1.3.06 Material de Expediente

1.1.4 Despesas Antecipadas

  • 1.1.4.01 Seguros a Vencer
  • 1.1.4.02 Encargos Financeiros a Apropriar
  • 1.1.4.03 Assinaturas e Anuidades

1.2 Ativo não circulante

2.1 PASSIVO CIRCULANTE

  • 2.1.1 Fornecedores
  • 2.1.2 Duplicatas a Pagar
  • 2.1.3 Salários a Pagar
  • 2.1.4 INSS a Recolher
  • 2.1.5 FGTS a Recolher
  • 2.1.6 Provisão p/ 13º Salário
  • 2.1.7 Dividendos a Pagar
  • 2.1.8 Imposto de Renda a Recolher
  • 2.1.9 Contribuição Social a Recolher
  • 2.1.10 Provisão p /Férias
  • 2.1.11 ICMS a Recolher
  • 2.1.12 PIS Receita Bruta a Recolher
  • 2.1.13 Cofins Receita Bruta a Recolher
  • 2.1.14 PIS Importação a Recolher
  • 2.1.15 Cofins Importação a Recolher
  • 2.1.20 Empréstimos Bancários

2.2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE

  • 2.2.1 Adiantamento de Sócios
  • 2.2.2 Adiantamento de Acionistas
  • 2.2.3 Empréstimos de Coligadas
  • 2.2.4 Empréstimos de Controladas

2.3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO

2.3.1 Capital Social Subscrito e Integralizado

  • 2.3.1.01 Capital Subscrito
  • 2.3.1.02 (—) Capital a Integralizar
    • 2.3.1.02.01 (—) Sócio 1
    • 2.3.1.02.02 (—) Sócio 2

2.3.2 Reservas de Capital
2.3.3 Ajustes de Avaliação Patrimonial
2.3.4 Reservas de Lucros

  • 2.3.4.01 Reserva Legal
  • 2.3.4.02 Reserva de Incentivos Fiscais

2.3.5 (-) Ações em Tesouraria
2.3.6 (-) Prejuízos Acumulados
2.3.9 Resultado Transitório do Exercício em Curso

3 Receitas

3.1 Receitas Operacionais

3.1.1 Vendas

  • 3.1.1.01 Receita de Vendas de Produtos
  • 3.1.1.02 Receita de Vendas de Mercadorias
  • 3.1.1.03 Receita de Prestação de Serviços

3.1.2 Financeiras

  • 3.1.2.01 Juros Ativos
  • 3.1.2.02 Juros de Aplicações Financeiras
  • 3.1.2.03 Descontos Obtidos
  • 3.1.2.04 Variação Monetária Ativa

3.1.3 Outras Receitas Operacionais

  • 3.1.3.01 Alugueis e Arrendamentos
  • 3.1.3.02 Vendas Acessórias
  • 3.1.3.03 Dividendos e Lucros Recebidos

3.2 Receitas Não-Operacionais

3.2.1 Diversas

  • 3.2.1.01 Lucro na Venda de Bens
  • 3.2.1.02 Lucro na Alienação de Imóveis
  • 3.2.1.03 Lucro na Alienação de Veículos
  • 3.2.1.03 Lucro na Alienação de Móveis e Utensílios
  • 3.2.1.03 Indenizações Recebidas

4 Despesas

4.1 CUSTOS DE PRODUÇÃO

4.2 DESPESAS OPERACIONAIS

4.3 DESPESAS NÃO-OPERACIONAIS

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